一、增值税会计核算与纳税申报

（一）增值税税额计算

（二）会计科目设置

1、应交增值税的设置

2、未交增值税的设置

（三）一般纳税人增值税会计核算

1、销项税额的会计核算、

2、进项税额的会计核算

3、进项税额转出的会计核算

4、出口退税的会计核算

5、减免税款的会计核算

6、出口退税的会计核算

（四）增值税一般纳税人和小规模纳税人申报表的填制。

二、消费税会计核算与纳税申报

（一）消费税税额计算

1、掌握自产自用应税消费品应纳税额的计算

2、掌握委托加工应税消费品应纳税额的计算

3、掌握进口应税消费品应纳税额的计算 

（二）消费税的会计处理

（三）消费税纳税申报表的填制。

三、企业所得税会计核算和纳税申报
（一）税前会计利润与应纳税所得额的差异

（二）应付税款法的核算

（三）资产负债表债务法的核算

（四）企业所得税纳税申报表的填制

四、其他税的会计核算和纳税申报

（一）其他税的税额计算

明确房产税、车船税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税、城建税、土地增值税、关税等税种的相关法律规定，

（二）其他税的会计处理

1、城市维护建设税、教育费附加的核算

2、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税的会计核算

3、其他税的会计核算

（三）其他税的纳税申报

掌握房产税、车船税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税、城建税、土地增值税等各税种纳税申报表的编制，理解纳税申报的内容、申报方式、申报制度