一、增值税会计核算与纳税申报
（一）增值税税额计算
（二）会计科目设置
1、应交增值税的设置
2、未交增值税的设置
（三）一般纳税人增值税会计核算
1、销项税额的会计核算、
2、进项税额的会计核算
3、进项税额转出的会计核算
4、出口退税的会计核算
5、减免税款的会计核算
6、出口退税的会计核算
（四）增值税一般纳税人和小规模纳税人申报表的填制。
二、消费税会计核算与纳税申报
（一）消费税税额计算
1、掌握自产自用应税消费品应纳税额的计算
2、掌握委托加工应税消费品应纳税额的计算
3、掌握进口应税消费品应纳税额的计算
（二）消费税的会计处理
（三）消费税纳税申报表的填制。
三、营业税会计核算与纳税申报
（一）营业税税额计算
（二）会计科目设置和会计处理
1、营业税的一般会计核算
2、转让无形资产的会计核算
3、销售不动产的会计核算
（三）营业税纳税申报表的填制
四、企业所得税会计核算和纳税申报
（一）税前会计利润与应纳税所得额的差异
（二）应付税款法的核算
（三）资产负债表债务法的核算
（四）企业所得税纳税申报表的填制
五、其他税的会计核算和纳税申报
（一）其他税的税额计算
明确房产税、车船税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税、城建税、土地增值税、关税等税种的相关法律规定，
（二）其他税的会计处理
1、城市维护建设税、教育费附加的核算
2、房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税的会计核算
3、其他税的会计核算
（三）其他税的纳税申报
掌握房产税、车船税、印花税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税、城建税、土地增值税等各税种纳税申报表的编制，理解纳税申报的内容、申报方式、申报制度
