课程名称：税务管理
适用专业：税收学
实验学时：15
一、课程实验简介
《税务管理》课程中实验部分的教学主要是训练学生对税务登记、纳税申报、纳税评估、税款征收、风险应对、税务行政管理中的税务处罚、税收行政复议、税收行政诉讼、税务文书制作等进行训练。
二、目的与要求
实验目的是使学生对税务管理诸环节的主要业务和工作规程有一定的了解和掌握，尤其是要求学生能够掌握税务登记、纳税申报、纳税评估、税款征收、风险应对、税务行政管理中的税务处罚、税收行政复议、税收行政诉讼、税务文书制作的内容。
三、基本原理及实验方式
税收遵从、及风险原理为理论教学内容，实验方式为运用地税系统专用软件模拟系统，根据实验材料和实验指导手册，学生在教师指导下完成实验任务。
四、考核方法
实验课程考勤+案例讨论+实验报告。
五、实验指导书及主要参考书
1．地税系统专用软件模拟系统用户手册
2．地税系统专用软件模拟系统上机实验指导手册（自编）
3． 《税收管理》（第五版）吴旭东，中国人民大学出版社 2014 年版）
六、实验项目
实验项目一览表
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序号
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实验项目名称
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项目类型
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实验课时
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必做/选做
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实验一
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税收基础管理
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操作类
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3
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必做
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实验二
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纳税申报及税款缴纳
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操作类
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3
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选做
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实验三
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税收风险管理
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综合类
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2
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必做
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实验四
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税务行政处罚及其救济
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综合类
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3
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必做
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实验五
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税务文书制作
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操作类
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1
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必做
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实验六
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综合实验
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综合类
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3
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必做
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合计
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15
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实验项目名称之一：税收基础管理（3 课时）
项目类型：操作类
项目目的：
在于训练学生如何填写开业税务登记表（企业、个体工商户、其他）、税务登记变更表、注销税务登记申请审批表、纳税人税种登记表等；熟悉会计账簿、凭证管理；掌握发票的领购、开具、保管等环节的操作要领。
实验项目主要内容：
1．如何办理和填写各种税务登记表（企业、个体工商户及其他，可以选择内资企业、个体工商户税务登记表的填写作为实验）；
2．如何办理和填写税务登记变更表（可以选择内资企业税务登记变更作为实验）；
3．如何填写注销税务登记申请审批表（可以选择内资企业注销税务登记作为实验）；
4．如何填写纳税人税种登记表（可以选择内资企业税种登记表作为实验）；
5．如何建账、记账和过账？
6．了解发票的领购手续；
7．训练学生如何填开发票？
实验项目要求：上机操作
实验项目名称之二：纳税申报及缴纳（3 课时）
项目类型：操作类
项目目的：
本项目目的在于训练学生对企业主要税种的核算和纳税申报表的填写。
实验项目主要内容：
通过选取一个生产应税消费品的企业某年 12 月份的经济业务，训练学生对企业主要税种的纳税申报表的填写。具体内容：
1．填写增值税纳税申报表
2．填写消费税纳税申报表
3．填写营业税纳税申报表
4．填写企业所得税纳税申报表
5. 填写其他各税纳税申报表
实验项目要求：上机操作（税友 2000＋部分申报表的电子表格）
实验项目名称之三：税收风险管理（2 课时）
项目类型：综合类
项目目的：
本项目目的在于训练学生对纳税评估、风险识别及推送、风险应对等工作管理流程认识与了解。
实验项目主要内容：
1．熟悉各类税收信息数据采集的途径渠道
2．针对某一特定纳税人进行模拟税收风险分析与识别
3．掌握税收风险推送流程
4. 熟悉不同等级风险应对处理
实验项目名称之四：税务行政处罚及其救济（3课时）
项目类型：综合类
项目目的：
本项目目的在于训练学生如何实施以及应对税务行政处罚、税务行政复议、税务行政诉讼等事项。
实验项目主要内容：
设计一个综合性案例，要求学生运用本课程的知识来分析以及应对税务行政处罚、税务行政复议、税务行政诉讼等事项：
1. 税务处罚的标准、程序是否得当？
2. 纳税人应当如何应对税务机关的处罚？
3. 税务机关和纳税人从该案例中应该吸取什么教训？
实验项目要求：可选择是否上机操作
实验项目名称之五：税务文书制作（1 课时）
项目类型：操作类
项目目的：
本项目目的在于训练学生如何进行税务文书的制作，包括税务代理文书的制作。
实验项目主要内容：
1. 延期纳税申请书等文书制作；
2. 税务稽查文书等制作；
3. 税务代理文书的制作。
实验项目要求：上机操作
实验项目名称之六：综合实验（3 课时）
项目类型：综合类
项目目的：
本项目目的在于训练学生如何甄别、发现虚假的纳税申报和错误申报？如何应对税务部门的行政处罚？如何实施税务行政救济和法律救济？
实验项目主要内容：
1. 纳税申报表正误甄别与判断；
2. 税款征收措施的正误判断；
3. 税务行政处罚实施；
4. 税务行政复议；
5. 税务行政诉讼。
实验项目要求：上机操作
