一、实验目的
通过本实验课程的教学，使学生加深对《国际税收》课程中国际税收理论和政策的理解，建立国际税收业务的基本理念与基础，培养学生运用国际税收理论和政策的方法和能力，从实务角度培养学生对国际税收涵盖的主要业务范围有全面理解、分析、运用、解决问题的能力，建立专业业务基础积累。
二、实验依据
本大纲根据《南京财经大学本科教学计划》中对税收学专业学生的实验能力培养要求制定。该课程总学时54课时，实验课占总课时的16.7%。该计划可以根据理论教学和业务教学的实际需要而相应调整。
三、实验内容
根据国际税收业务涵盖，并依据实验课程的自身特点，选取3个部分的内容作为《国际税收》实验课程的主要内容。
(一)非居民承包工程、提供劳务税收管理
(二)中国居民对外支付税收管理
(三)启动特别纳税调查、调整管理
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序号
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实验项
目名称
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实验
学时
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单项实验内容
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要求
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1
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非居民承包工程、提供劳务税收管理
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3
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(1) 税源管理（登记备案、信息管理）
(2) 申报征收（企业所得税、营业税、增值税）
(3) 跟踪管理
（4）法律责任
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了解税源管理的基本构成内容；
掌握申报征收的主要内容资料报送要求；
明确承包各方的法律责任。
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2
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中国居民对外支付的税收管理
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3
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(1) 明确中国居民对外支付的类别（股息、利息、特许权使用费、服务费、劳务费、财产转让、货物购销交易支付、其他各项支付）
(2)不同的对外支付的税务管理要求（备案、扣缴、申报）；
(3) 对外支付的后续管理（不得支付的扣除、交易价格违背独立交易原则）；
(4) 税务机关展开调查、调整。
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了解中国居民对外支付的主要类别；了解税务机关对各类不同支付的不同管理要求；
掌握高风险的对外支付项目；
对外支付后续管理主要采取的措施等；
税务机关调查对象的选取。
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3
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启动特别纳税调查、调整
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3
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(1) 案源选取渠道
(2) 启动特别纳税调查、调整事项（资本弱化、非居民间接财产转让、成本分摊协议、受控外国企业、不得扣除的特许权使用费和服务费支付、关联交易定价）；
（3）启动特别纳税调查、调整不同程序（特别纳税调整管理程序、一般反避税程序）；
（4）启动特别纳税调整管理程序流程；
（5）启动一般反避税管理程序；
（6）调查、调整的后续管理。
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了解税务部门主要通过什么手段选取案源；
了解特别纳税调查、调整的适用业务范围；
明确不同业务的不同调查、调整的管理程序和要求；
掌握税务部门启动特别纳税调查、调整的管理流程；
明确调查、调整的主要处理结果和后续管理要求。
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四、其它教学环节及考核方式
考核方式：实验课考勤+实验报告。
根据学生的实验过程、动手能力及实验报告进行综合评定，给出优、良、中、及格、不及格成绩，作为平时成绩的组成部分。
五、大纲说明
本大纲为指导该门课程顺利完成的基本框架和依据，但可根据实际上课情况做适当调整，可以根据学生实际动手能力灵活调整实验内容与要求。
六、本实验在《国际税收》课程教学中的地位与作用
本课程既是一门理论课程，也是一门国际税收业务实践课程。本实验的任务是从国际税收管理的角度出发，使学生在掌握国际税收基础知识和业务政策的基础上，能运用国际税收政策进行若干业务的处理，以培养学生对国际税收涵盖的主要业务范围有全面理解、分析、运用、解决问题的能力，建立专业业务基础积累。
