一、实验目的
通过本实验课程的教学，使学生掌握现行各税种的税金计算、税务会计处理的基本知识和基本技能，能解决税务登记、发票管理、纳税申报、税款缴纳过程中的实际问题，为学生将来从事企业办税员、纳税会计、税务代理等岗位打下坚实的基础。
二、实验依据
本大纲根据《南京财经大学本科教学计划》中对税收学专业学生的实验能力培养要求制定。该课程总学时51课时，实验课占总课时的15%。该计划可以根据理论教学和业务教学的实际需要而相应调整。
三、实验内容
根据纳税核算的业务内容，并依据实验课程的自身特点，选取5个部分的内容作为《纳税核算》实验课程的主要内容。
（一）增值税会计核算与纳税申报
（二）消费税会计核算与纳税申报
（三）营业税会计核算与纳税申报
（四）企业所得税会计核算与纳税申报
（五）其他税种的会计核算与纳税申报
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序号
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实验项
目名称
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实验
学时
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单项实验内容
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要求
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1
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增值税会计核算与纳税申报
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2
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（1） 增值税税额计算
（2） 会计科目设置
应交增值税和未交增值税的设置
（3） 销项税额的会计核算、进项税额的会计核算、进项税额转出的会计核算、出口退税的会计核算、减免税款的会计核算，出口退税的会计核算及应纳税款的会计核算；
（4） 增值税一般纳税人、小规模纳税人申报表的填制。
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了解掌握工业企业、商业企业各种购销方式下有关增值税的涉税会计核算，包括增值税的计算及会计分录的编制、一般纳税人增值税申报表的填制等，了解增值税申报表各种附表的填制要求，熟悉小规模纳税人的会计核算及申报表的填制。
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2
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消费税会计核算与纳税申报
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1
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（1） 消费税税额计算
（2）会计科目设置
（3）消费税纳税申报表的填制。
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了解掌握工商企业各种购销方式下有关消费税的涉税会计核算，包括消费税的计算及会计分录的编制、消费税申报表的填制等，了解消费税的填制要求
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3
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营业税会计核算与纳税申报
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1
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（1） 营业税税额计算
（2）会计科目设置
（3）营业税纳税申报表的填制
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明确营业纳税人、征税范围、计税依据、税率、计税方法等有关规定，掌握营业税的计算，会计核算和纳税申报
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4
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企业所得税会计核算与纳税申报
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2
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（1）企业所得税税额计算
（2）所得税会计处理方法
（3）纳税调整项目及其会计核算
（4）应付税款法和资产负债表债务法的运用
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了解企业所得税纳税人、计税依据、税率、计税方法等有关规定，掌握企业所得税的计算及纳税调整，所得税的会计核算方法和企业所得税纳税申报表的填制
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5
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其他税种的会计核算与纳税申报
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2
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（1）其他税种的税额计算
（2）其他税种的会计核算
（3）其他税种的纳税申报
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了解房产税、车船使用税、印花税、关税相关法律规定，城镇土地使用税、耕地占用税、契税的相关法律规定，掌握各税种纳税申报表的编制，理解纳税申报的内容、申报方式、申报制度
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四、其它教学环节及考核方式
考核方式：实验课考勤+实验报告。
根据学生的实验过程、动手能力及实验报告进行综合评定，给出优、良、中、及格、不及格成绩，作为平时成绩的组成部分。
五、大纲说明
本大纲为指导该门课程顺利完成的基本框架和依据，但可根据实际上课情况做适当调整，可以根据学生实际动手能力灵活调整实验内容与要求。
六、本实验在《纳税核算》课程教学中的地位与作用
本课程是一门税收实践性课程，本实验的任务是熟练的运用所学知识和方法进行税务登记、纳税申报、税款的计缴，掌握各税种会计账务处理和涉税业务的会计处理流程和操作技能。
